Отчет об устойчивом развитии ОК РУСАЛ за 2015 год


Внутренний контроль и управление рисками

Внутренний контроль

Система внутреннего контроля

Компания внедрила действенные системы внутреннего контроля и управления рисками, применив в них современные стандарты и процедуры.

Система внутреннего контроля организована в целях защиты активов, совершенствования бизнес-процессов, обеспечения соответствия финансово-хозяйственной и иной деятельности Компании законодательным требованиям, а также для поддержания на должном уровне контрольной среды. Основными органами, осуществляющими разработку и реализацию мероприятий в данных областях, являются Дирекция по контролю, внутреннему аудиту, координации бизнеса (далее — Дирекция по контролю), Комитет по аудиту и Ревизионная комиссия.

Дирекция по контролю разрабатывает меры внутреннего контроля за операциями предприятий и подразделений ОК РУСАЛ, осуществляет мониторинг их исполнения в рамках проверок и аудитов, а также отвечает за разработку и мониторинг политики управления рисками, за независимую оценку эффективности управленческих решений и за контроль соблюдения требований внешних регуляторов.

Контроль за эффективностью финансово-хозяйственной деятельности и организацией системы внутреннего контроля осуществляют ревизионные комиссии, сформированные на всех предприятиях Компании. Ежегодно проводится анализ и проверка бухгалтерской отчетности предприятий, что является обязательным этапом при подготовке годовых собраний акционеров.

____________________________________________________________________________________

Осуществление мер внутреннего контроля регулируется регламентами, процедурами и приказами, которые постоянно актуализируются, среди них:

— Регламент информирования Совета директоров и Правления в особых ситуациях;

— Экологическая политика ОК РУСАЛ;

— Руководство системой управления охраной труда, промышленной и пожарной безопасностью ОК — РУСАЛ;

—Методические указания по организации производственного контроля условий труда предприятий;

— Регламент внутреннего расследования и анализа происшествий в области охраны труда, промышленной и пожарной безопасности;

— Стандарт СТ РГМ 09.8.2.2 «Внутренние аудиты систем менеджмента. Требования к организации планирования и проведения»;

— Методика формирования показателей эффективности;

— Политика управления рисками UC RUSAL;

— Регламент управления чрезвычайными ситуациями и другие.

____________________________________________________________________________________

Дирекция по контролю на постоянной основе проводит мониторинг выполнения менеджментом Компании политик, регламентов и процедур, установленных внутренними документами, а также рекомендаций, представленных по итогам проведенных проверок и аудитов.

Дирекция по контролю регулярно отчитывается перед Советом директоров, Комитетом по аудиту и Ревизионной комиссией о результатах работы, проведенных проверках системы внутреннего контроля, включая результаты проверок деятельности органов управления.

На основе представленной отчетности Комитет по аудиту ежеквартально осуществляет оценку эффективности системы внутреннего контроля Компании. По итогам проведенной в конце 2015 года оценки Совет директоров считает, что в отчетном периоде система внутреннего контроля Группы функционировала в соответствии с Кодексом корпоративного управления.

Процедуры комплаенс

Одной из основных целей внутреннего контроля является обеспечение соблюдения требований регулирующих органов и документов (комплаенс), формирование системы контроля и координация работ по обеспечению:

·         требований к публичным компаниям;

·         требований соглашения между акционерами;

·         требований ALUMINIUM FACILITY AGREEMENT (AFA) соответствия деятельности законодательным и нормативным актам различных юрисдикций;

·         требований в сфере трудовых отношений и социальной политики Компании;

·         требований по охране окружающей среды и других.

В целях предотвращения конфликта интересов в Компании внедрена автоматизированная система контроля сделок со связанными сторонами (в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности), разработаны и регулярно обновляются внутренние регламенты, проводится обучение ответственных сотрудников. Осуществляется автоматический контроль связанности и необходимости раскрытия на Гонконгской фондовой бирже и перед акционерами сделок в случае превышения установленных лимитов и регламента контроля связанных сделок[8].

Согласно Правилам листинга и МСФО 24, 28, 31 Компания разработала и внедрила многоуровневую систему контроля сделок со связанными лицами (как определено в Правилах листинга) и заинтересованными сторонами, с помощью которой Компания может обеспечивать соблюдение Правил листинга и других действующих норм. Данные мероприятия позволили улучшить систему идентификации рисков и повысить ответственность лиц, участвующих в процессе управления рисками.

Противодействие коррупции и мошенничеству

ОК РУСАЛ не приемлет никаких форм подкупа или коррупции частных лиц или государственных служащих, не участвует ни в каких формах неэтичных поощрений или платежей.

Топ-менеджеры ОК РУСАЛ участвовали в разработке Антикоррупционной хартии российского бизнеса Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) в качестве экспертов, в том числе Президент Компании Дерипаска О. В., являющийся вице-президентом РСПП и Председателем Комитета по экологии и природопользованию.

Ведущая роль в предотвращении коррупционной деятельности принадлежит Дирекции по контролю и Дирекции по защите ресурсов Центральной Компании, которые, в свою очередь, координируют деятельность соответствующих подразделений на предприятиях Компании.

Деятельность по предотвращению коррупции регламентируется следующими основными документами: G4-SO4

-       Кодекс делового партнера[9], в котором содержатся нормы по неприятию коррупции;

-       Кодекс корпоративной этики;

-       Положение о предотвращении и урегулировании конфликта интересов;

-       Правила внутреннего трудового распорядка.

-       Политика в области обеспечения безопасности информации ОК РУСАЛ;

-       Политика системы управления информационной безопасностью;

-       Политика по противодействию недобросовестным действиям.

На момент подготовки настоящего Отчета проводилось согласование антикоррупционной политики, которая, как ожидается, будет утверждена до конца 2016 года. G4-SO4

В Компании также работают Дирекция по защите ресурсов Центральной Компании и Департамент по защите ресурсов, который был создан в Алюминиевом дивизионе. Их деятельность преимущественно направлена на противодействие мошенничеству.

Дирекция по контролю проводит регулярные проверки, которые позволяют либо предупредить возможные нарушения, либо минимизировать их последствия. Риски в области коррупции и мошенничества анализируются и вносятся в Карту рисков Компании. G4-SO3

По результатам проверок, проведенных Дирекцией по контролю на предприятиях Компании и в Центральной Компании были приняты кадровые решения: некоторые сотрудники получили различные дисциплинарные взыскания, несколько сотрудников уволены. G4-SO5

Все сотрудники проинформированы о существующих процедурах в области противодействия коррупции и мошенничеству. Помимо этого Дирекция по персоналу регулярно проводит обучение сотрудников методам борьбы с коррупцией, в рамках ежегодных сборов руководителей подразделений по защите ресурсов на предприятиях осуществляется обмен опытом в данной области.

Одним из эффективно работающих инструментов борьбы с коррупцией и мошенничеством является Линия доверия РУСАЛ, на которую может обратиться любой сотрудник Компании и сообщить о нарушениях. За отчетный период на Линию доверия поступили 39 обращений, 100% из них были обработаны; около 40% сообщений полностью или частично подтвердились, и по ним проведены корректирующие мероприятия. G4-SO5

Закупочная деятельность

В связи с тем, что Компания осуществляет большие объемы закупок сырья, материалов и услуг, особой сферой работы Дирекции по контролю является надзор за закупочной деятельностью. Создан Тендерный комитет под председательством Директора по контролю: в его состав входят представители ключевых подразделений Компании, что позволяет исполнять широкий спектр контрольных функций. В результате работы Дирекции по контролю в Тендерном комитете в 2015 г. достигнута экономия финансовых средств в размере 4,7 млн долл.

Основные результаты в 2015 году

·         Проведены 90 проверок, в т. ч. 50% были внеплановыми и выполнены по поручению менеджмента Компании. По итогам проведенных аудитов и проверок подразделениями Компании выполнено и находится в стадии завершения около 80% рекомендаций, представленных Дирекцией по контролю. Динамика учета рекомендаций демонстрирует усиление исполнительской дисциплины менеджмента.

·         Продолжены мероприятия по усилению контроля за:

o   исполнением распорядительных документов Компании;

o   соблюдением требований внешних регуляторов (ГФБ, акционеры Компании) в отношении сделок со связанными сторонами и зависимыми лицами;

o   проведением кадровых процедур;

o   открытием и реализацией инвестиционных проектов;

o   улучшением работы системы электронного документооборота Компании.

·         Обеспечена работа Линии доверия.



Система управления рисками

Подход к управлению G4-2

Для снижения негативных воздействий потенциальных опасностей и обеспечения стабильного и устойчивого развития бизнеса в Компании выстроена эффективная система управления рисками.

Управление рисками входит в компетенцию группы по управлению рисками, созданной Советом директоров в рамках Дирекции по контролю. Основными внутренними документами, регулирующими деятельность в данной области, являются: G4-45

·         Политика управления рисками, в которой определена общая концепция и обязанности персонала;

·         Регламент по управлению рисками, описывающий основные инструменты и методы идентификации, оценки и минимизации рисков.

Ключевыми элементами системы управления рисками являются: выявление и оценка рисков, разработка и реализация мероприятий по минимизации рисков, предоставление отчетности о результатах управления рисками, а также оценка эффективности системы управления рисками. Основные шаги по управлению рисками включают:

·         проведение независимого аудита рисков предприятий Компании специалистами Willis Group и Инженерного центра «Ингосстраха» в целях уменьшения рисков и оптимизации программ страхования;

·         подготовку годовой Корпоративной карты рисков и предоставление Комитету по аудиту квартальной отчетностио статусе системы управления рисками; G4-49

·         оценку и аудит системы управления рисками;

·         подготовку программы страхования рисков.

Процедура аудита состоит из запланированных мероприятий по картам рисков для производственных участков и решения задач, поставленных органами управления Компании. Целью проверок является определение существенных рисков, оценка имеющихся ключевых показателей бизнес-процессов и подготовка рекомендаций для улучшения системы внутреннего контроля, а также надзор за выполнением рекомендаций, подготовленных по итогам проведенных проверок.

Данные мероприятия позволили улучшить систему выявления рисков и повысить ответственность лиц, участвующих в процессе управления рисками. На постоянной основе продолжается работа по новым областям рисков, которые ранее не были выявлены, а также работа по повышению качества информации, представляемой предприятиями Компании.

Мониторинг, отчетность и оценка эффективности

Дирекция по контролю регулярно отчитывается о своей деятельности перед Советом директоров, Комитетом по аудиту и Ревизионной комиссией: предоставляет информацию о системе управления рисками, итогам формирования Карты рисков, по новым рискам и результатам минимизации различных видов рисков. G4-47

Комитет по аудиту контролирует соблюдение руководством Компании Политики и процедур Компании по управлению рисками. Комитет по аудиту и Совет директоров ежеквартально и по итогам года проводят проверку профиля рисков и результатов выполнения программы по управлению рисками. Ревизионная комиссия также регулярно получает отчетность и осуществляет независимую оценку эффективности системы управления рисками.

По мнению Комитета по аудиту и Совета директоров, в течение года, закончившегося 31 декабря 2015 года, система внутреннего контроля ОК РУСАЛ функционировала в соответствии с Кодексом корпоративного управления. G4-46

Управление ключевыми рисками в области устойчивого развития

Риски

Описание

Меры по управлению

Экологические риски

Риски, связанные с нанесением Компанией ущерба окружающей среде и увеличением платы за негативное воздействие на окружающую среду

С целью снижения рисков Компания отслеживает экологическое законодательство и реализует комплекс природоохранных мероприятий (например, мониторинг шламовых полей)

Подробнее см. раздел «Охрана окружающей среды»

Риски в области охраны труда и промышленной безопасности

Риски, связанные с нанесением вреда здоровью и безопасности сотрудников

С целью предотвращения несчастных случаев Компания развивает систему управления охраной труда, промышленной и пожарной безопасностью, в том числе оценивает риски в данной области, проводит обучение сотрудников, реализует программы и мероприятия по обеспечению безопасных условий труда, проводит аудиты системы управления.

Подробнее см. раздел «Охрана труда»

Риски, связанные с социальной напряженностью 

Риски, связанные с возникновением социальной напряженности по причине неудовлетворенности сотрудниками текущей обстановкой на предприятиях 

В рамках управления данными рисками ведется постоянная разъяснительная работа с сотрудниками, руководством и профсоюзами. Работа по предотвращению данных рисков систематизирована, на настоящий момент риски находятся на минимальном уровне

Подробнее см. раздел «Сотрудники»